服务流程

1

签订协议

2

企业建档

3

建立账号

4

记账

5

审核

6

税前沟通

7

报税

8

装订凭证

9

整理归档

所需材料

  • 投资款单(初设立提供)股东注册公司时现金交款单
  • 开业工本费、费用单、房租费、管理费、水电费、电话费、汽车相关费用、办公用品
  • 工资表或提供人员名单
  • 银行对账单每月五号左右到银行取
  • 银行单据胜支票头(铅笔注明收款单位)、进账单
  • 销售发票记账联右上角注明现金、银行、未收
  • 进货发票在发票右上角注明现金、银行、未付

收入

核查企业收入是否全部入账,特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账

成本

核查企业成本结转与收入是否匹配,是否真实反映企业成本水平

费用

核查企业收入是否全部入账,特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账

税收

核查企业各项税款是否提取并缴纳

初亏

用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补(5年内)

调整

对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后,依法计算企业年度就纳税所得额,从而计算并缴纳年度实际应当缴纳的所得税税额

所需材料

  • 全年凭证(如凭证大多可以只拿后半年的)
  • 上年度的会计报表(资产负债表、损益表)复印件
  • 12个月份银行对账单复印件
  • 营业执照、国地税登记证和组织机构代码证复印件
  • 验资报告复印件
  • 上一年度汇算清缴报告复印件(有就提供)
  • 约定书、客户声明书盖章签字
  • 企业报税的国税密码。(如是一般纳税人还需提供增值税纳税申报表)

如报表不齐,则尽量多拿几个月,地税报税的企业,拿地税的纳税申报表

企业为何筹划

方便诚信纳税

有利于减少企业自身的“偷、欠、骗、抭”税等税收违法行为的发生,强化纳税意识,实现诚信纳税

制定企业策略

有助于优化企业产业结构和投资方向,企业根据税收的各项优惠政策进行投资决定、企业制度改造、产品结构调整等

降低经营风险

有助于优化企业产业结构和投资方向,企业根据税收的各项优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等

筹划的意义

筹划前企业纳税情况

营业额:500万
利润总额:300万
增值税:500万÷1.03×3%≈14.56万
附加税:145631.07×10%≈1.45万
企业所得税:300万×25%=75万
个人所得税:(300万-75万)×20%=45万
税收合计:136万
综合税负:27%

筹划后企业纳税情况

营业额:500万
增值税:500万÷1.03×3%≈14.56万
附加税:145631.07×10%≈1.45万
企业所得税:0
个人所得税:500万÷1.03×2.2%≈10.68万
税收合计:26.69万(约等于)
综合税负:5.3%

通过税收筹划,直接节税23.41万,节税效果达96.3%,综合税率0.89%,若开具3%为增值税专用发票,无法享受免增值税优惠,实际税收为3.80万,综合税率只有3.8%

服务流程

1

确定审计

2

了解内部

3

内部控制

4

符合性测试

5

符合性测试结果

6

撰写审讯报告

7

实质性测试结果

8

实质性测试

所需材料

  • 公司营业执照副本
  • 公司章程
  • 公司成立时会计师事务所出具的验资报告(复印件)
  • 固定资产及其累计折旧分类汇总表
  • 银行对账单及余额调节表;现金盘点表
  • 一般纳税人的年终增值税纳税申报表
  • 生产经营场地租赁合同
  • 年度会计报表及明细表
  • 总账、明细账本、会计凭证
  • 无形资产的权属证明
  • 其他业务收支明细表
  • 营业外收入、支出明细表